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      個人獨資企業可以是一般納稅人嗎(6篇)

      發布時間:2023-12-08 09:48:11 查看人數:31

      【導語】個人獨資企業可以是一般納稅人嗎怎么寫好?很多注冊公司的朋友不知怎么寫才規范,實際上填寫公司經營范圍并不難,我們可以參考優秀的同行公司來寫,再結合自己經營的產品做一下修改即可!以下是小編為大家收集的個人獨資企業可以是一般納稅人嗎,有簡短的也有豐富的,僅供參考。

      個人獨資企業可以是一般納稅人嗎(6篇)

      【第1篇】個人獨資企業可以是一般納稅人嗎

      1、 什么是個人獨資企業?

      個人獨資企業,是一種介于一人獨資有限責任公司和個體工商戶之間的企業型態。個獨具有靈活經營的特點,在現代經濟社會中,獨資企業發揮著重要作用。個人獨資企業,簡稱獨資企業,是指由一個自然人投資,全部資產為投資人所有的營利性經濟組織。

      2、個人獨資企業與一人有限責任公司的本質區別是什么?

      個人獨資企業與一人有限公司最本質的差異,是個人承擔的是有限責任還是無限責任,是否有獨立法人資格。個人獨資企業,自然人承擔無限連帶責任,個人獨資企業本身無獨立法人資格。個人有限責任公司,公司本身具備獨立法人資格,自然人只是法人代表,按公司章程里的注冊資金承擔有限責任。

      3、個人獨資企業與個體工商戶的本質區別是什么?

      個人獨資企業和個體工商戶主要差異體現在是否實體經營。個體工商戶是我國特有的一種生產經營形式,在經濟組織定位上還是自然人在參與商業活動。個人獨資企業則是有明確的經營實體,對外是以企業名義從事民事活動,企業型態與有限公司接近。

      4、個人獨資企業征收政策?

      企業經營最主要涉及的稅種有4個,分別是增值稅、增值稅附加、企業所得稅和個人所得稅。個人獨資企業最大的政策優勢是體現在所得稅稅種。

      根據2000年1月1號起實施的《中華人民共和國個人所得稅法》,個人獨資企業和合伙企業不再繳納企業所得稅,只對投資者個人取得的生產經營所得征收個人所得稅。

      個人獨資企業和合伙企業(以下簡稱企業)每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額,作為投資者個人的生產經營所得,比照個人所得稅法的'個體工商戶的生產經營所得'應稅項目,適用5%~35%的5級超額累進稅率,計算征收個人所得稅。

      前款所稱收入總額,是指企業從事生產經營以及與生產經營有關的活動所取得的各項收入,包括商品(產品)銷售收入、營運收入、勞務服務收入、工程價款收入、財產出租或轉讓收入、利息收入、其他業務收入和營業外收入。

      個人獨資企業的投資者以全部生產經營所得為應納稅所得額;合伙企業的投資者按照合伙企業的全部生產經營所得和合伙協議約定的分配比例確定應納稅所得額,合伙協議沒有約定分配比例的,以全部生產經營所得和合伙人數量平均計算每個投資者的應納稅所得額。

      前款所稱生產經營所得,包括企業分配給投資者個人的所得和企業當年留存的所得(利潤)。

      5、個人獨資企業能核定征收么?

      有下列情形之一的,主管稅務機關應采取核定征收方式征收個人所得稅:

      (一)企業依照國家有關規定應當設置但未設置賬簿的;

      (二)企業雖設置賬簿,但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全,難以查賬的;

      (三)納稅人發生納稅義務,未按照規定的期限辦理納稅申報,經稅務機關責令限期申報,逾期仍不申報的。

      6、個人獨資企業核定征收的方式?

      個人獨資企業核定征收的方式分定額征收、核定應稅所得率征收以及其他合理的征收方式,

      實行核定應稅所得率征收方式的,應納所得稅額的計算公式如下:

      應納所得稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數

      應納稅所得額=收入總額×應稅所得率

      或=成本費用支出額÷(1-應稅所得率)×應稅所得率

      應稅所得率應按下表規定的標準執行:

      應稅所得率表

      企業經營多業的,無論其經營項目是否單獨核算,均應根據其主營項目確定其適用的應稅所得率。

      實行核定征稅的投資者,不能享受個人所得稅的優惠政策。

      7、個人獨資企業能申請為一般納稅人么?

      個人獨資企業本身是經營實體,在年營業額超過500萬的時候,是可以申請成為一般納稅人的,也可以開具增值稅專用發票,但是綜合稅率相應提高

      8、個人獨資企業能開專票嗎?

      可以開具。個人獨資企業在小規模納稅人階段可以開具3%的增值稅專用發票。成為一般納稅人后,也可以開具6%、9%、13%等其他稅率的增值稅專用發票。

      9、個人獨資企業使用一段時間后必須注銷嗎?

      獨資企業的存續完全取決于企業主個人的得失安危,正常經營的個人獨資企業,只要是合規經營,并沒有必須注銷的規定。特別需要指出的是,按照核定征收方式征收個稅的個人獨資企業,在注銷流程上簡便快捷,清稅簡單,周期短。

      10、個人獨資企業成本票不夠怎么辦?

      按照核定征收方式征收個稅的個人獨資企業,按稅務管理部門核定的征收方式繳稅即可,不需要成本票。

      11、個人獨資企業的收入提現有無限制?

      個人獨資企業的收入歸個人所有和控制,可以很方便地公轉私,只需要按時報稅繳稅即可,而有限公司如果股東提現在年度終了時沒有還回,而又不是用于企業連續業務經營的,視為股東分紅,需繳納20%的個人所得稅。在這一點上,個人獨資企業比一人有限責任公司要方便很多,特別是個獨企業核定征收后,稅負率比有限公司低很多~

      12、個人獨資企業的財稅合規?

      財務合規和稅務合規的核心是“四流合一”,即每一筆業務都需要做到業務、合同、發票和資金流一致,業務真實合理。由于個人獨資企業業務內容和會計規范要求都比較簡單,而且相比個體工商戶,個人獨資企業的法律規定更清晰,因此更容易做到財稅合規。

      【第2篇】個人獨資企業一般納稅人

      《wg稅收優惠政策》專注于稅務籌劃,通過產業扶持政策,幫助企業合法合理的節約稅收!

      個人獨資企業在我國也占據了相當大的市場,企業可大可小,根據企業具體的銷售額來看,有小規模納稅人的個人獨資企業,也有一般納稅人的企業,兩者的區別也比較明顯,但繳納的稅種是一樣的,都需要繳納增值稅、附加稅、個人經營所得稅。

      1、增值稅的區別:作為個人獨資企業,小規模的企業繳納的增值稅一般都是3%,而一般納稅人的企業則是按照行業來繳納,比如服務業繳納6%,貿易繳納13%等等。

      今年出臺的對減免增值稅的政策也是針對小規模適用3%的企業,同樣的增值稅免征了,附加稅也就不用繳納了。

      2、個人經營所得稅:在這點上,因為個人獨資企業大多是實行的簡易征收模式,所以所得稅多是按照五級累進制來進行的,也就是按照5%-35%的稅率繳納個人經營所得稅。

      個人獨資企業還有一點就是可以申請核定征收,無論是小規模納稅人的企業還是一般納稅人的企業,都可以申請核定,只是兩者核定的稅率有所區別,小規模核定后的稅率在0.6%-2%左右,而一般納稅人的企業則是根據行業的不同核定后的個稅稅率在1%-3.5%左右。

      個人獨資企業是屬于一個投資并經營的企業,也就是該投資者將承擔無限的債務責任,如果想要成立個人獨資企業,首先是企業的投資人和實際經營人要一致,而且要了解企業所要繳納的稅種,個人獨資企業是繳納個人經營所得稅而不是企業所得稅,同時不需要繳納分紅稅。

      版權聲明:本文轉自《wg稅收優惠政策》公眾號,更多稅收政策可以移步《wg稅收優惠政策》詳細了解!

      【第3篇】個人獨資企業納稅標準

      告別“25%”企業所得稅?個人獨資和合伙企業只交0.5%個稅

      在國內外,交易過程中產生的稅費是交易中不可忽視的成本之一,對個人來說,還包括個人所得稅,當個人擔任股東時,如果涉及股息,也涉及應付股息的稅費。

      那么如何準確理解并做出相應的稅務籌劃方案在法律允許的范圍內,不同的人有不同的理解,而特殊性代表了相應計劃的準確性和最終稅收減免的落地。在這里,以案例分享。

      一企業獲得了一個更好的稅收計劃,并反饋給我們。核心內容如下(未列出細節):

      1.通過a有限公司收取即將到來的1000萬財務費用。

      2.通過將a公司a,b兩個自然人變更為a,b兩個自然人在c地區設立的合伙企業進行持股。

      3、1000萬將在增值稅/附加稅繳納后,將利潤分給c合伙企業。

      個人持股的分類

      1、自然人股權

      目前,大多數股東仍然以股份的形式持有股份自然人,尤其是在私營企業。據了解,股東的性質幾乎是一切自然人股東,一些民營企業的股東甚至是夫妻二人,家族股東。對股東征收20%的股息稅讓大多數企業家感到困惑。

      2、合伙企業持股

      近年來,合伙企業被廣泛用作股東持股。作為股東,合伙企業收到的股息應該如何納稅?不要把與合伙企業的生產經營收入混為一談。20%分紅個稅您真得按照20%來繳!!

      面對以上企業25%企業所得稅+20%分紅個稅,作為老板該如何合理節稅?

      目前我國的西部大開發或者少數民族自治區都出臺了一些稅收優惠政策來帶動當地經濟發展,通過入駐重慶、上海、江蘇、江西、湖北、青海等園區成立新公司或者分公司,享受稅收洼地的優惠政策。

      公司股東可以在園區內設立自己的個人獨資企業,通過業務模式的轉換,改變自身的收入方式,以給企業提供服務的形式,將每年得到的股東分紅轉換為個人獨資企業的業務收入,通過在園區內享受核定征收的優惠政策,達到有效的節稅目的。

      一、個人獨資企業(小規模/一般納稅人)

      在經濟開發區成立個人獨資企業以后,通過個人獨資企業開展業務,就可以享受當地的核定征收,小規模納稅人入駐上海、湖北園區成立個人獨資企業,申請核定征收,個人生產經營所得稅

      核定后0.5%-2.1%,而針對一般納稅人也可以通過入駐上海園區申請核定征收,核定后個人生產經營所得稅在0.5%--3.1%左右。

      以小規模納稅人為例,企業增值稅:3%(疫情過后國家針對小規模納稅人的優惠政策增值稅可享受1%稅率),不繳納企業所得稅,個人所得稅核定征收0.5%-2.1%(小規模最高2.1%)??傮w稅負最高不會超過5.18%,極大地降低了企業的整體稅負。

      案例解析

      二、有限公司稅收優惠政策

      增值稅以地方財政所得的60%-90%給予扶持

      企業所得稅以地方財政所得的40%-95%給予扶持

      股東分紅繳納的個稅可以享受地方留存的40%~70%扶持

      車船稅:以納稅總額的70%-80%扶持!

      【另外納稅大戶可以一戶一議,某些行業除了國家給予的優惠政策,還可以同時申請享受地方性園區稅收優惠疊加政策】

      即日起,凡是有限公司入駐園區,均可免費辦理,零元入駐園區。

      【第4篇】個人獨資企業怎么納稅

      為了可以達到少繳納稅款的目地,投資市場里面發生什么事都不要奇怪!畢竟,錢誰也不嫌多!

      但是,個獨企業真的可以節稅嗎?如果是你在節稅和風險兩者之間,你會如何選擇?下面虎虎就對這個問題,分享一下我的看法。

      個人獨資企業分紅如何繳稅?

      個人獨資企業分紅不需要再繳納個人所得稅。需要注意的是,這里的分紅應該是個人獨資企業,已經按照規定申報經營所得以后的稅后利潤。

      個人獨資企業由于不是法人組織,獲得利潤以后不需要繳納企業所得稅,但是需要繳納經營所得個人所得稅。

      個人獨資企業使用稅后利潤,分紅的時候自然不需要再繳納個稅了。這里需要分清是稅后利潤,還是稅前利潤。個人獨資企業,同樣需要注意稅務的申報問題。

      利益與風險共存

      個人獨資企業本身并沒有什么稅收優惠,但是一些地方為了招商引資,會在一些園區設定一些可以核定征收的優惠政策。這樣就可以使個獨企業,變成了間接節稅的工具。

      但是,我們也要明白個人獨資企業由于自己的財產不能和企業財產進行合理的分割,個人獨資企業的投資者,承擔的不是有限責任,而是需要承擔無限連帶責任。

      企業作為公司雖然需要承擔不低的企業所得稅,但是公司的股東承擔的是有限責任。

      所以說,個人獨資企業既需要享受稅收優惠,也能承擔可能存在未知風險。風險和利益,總是處在共存的局面!

      個人獨資企業對外投資,獲得后分紅如何納稅?

      這里我們要清楚,上面說的分紅是個人獨資企業自己的分紅,而不是個人獨資企業對外投資獲得的分紅。

      這里面的差距還是很大的,個人獨資企業用自己的稅后利潤分紅,不需要再繳納個人所得稅。但是,個人獨資企業對外投資獲得的分紅,是需要繳納個所得稅的。

      由于個人獨資企業不是法人組織,所以,個人獨資企業獲得分紅以后,實際就是個人獨資企業投資者的個人所得。

      這部分所得按“利息、股息、紅利所得”計算個人所得稅。其實這個規定,和合伙企業的規定是相同的。

      不管是合伙企業還是個人獨資企業,他們都不是法人組織。在獲得分紅以后,就需要單獨作為投資者的“利息、股息、紅利所得”計算所得稅。

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      【第5篇】個人獨資企業如何納稅

      個體工商戶、個人獨資企業、一人有限公司是個人創業者可以選擇的三種不同法律形式,那么,這三者的納稅區別,你了解嗎?

      01個體工商戶

      一、定義

      根據《中華人民共和國民法通則》規定,公民在法律允許的范圍內,依法經核準登記,從事工商業經營的,為個體工商戶。個體工商戶的債務,個人經營的,以個人財產承擔;家庭經營的,以家庭財產承擔。個體工商戶對債務負無限責任,不具備法人資格。

      二、相關涉稅規定

      1.個體工商戶以業主為個人所得稅納稅義務人。因此,個體工商戶不繳納企業所得稅,只需繳納個人所得稅。

      《中華人民共和國個人所得稅法》第三條規定,經營所得,適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率;第六條規定,經營所得,以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額,為應納稅所得額。

      《中華人民共和國個人所得稅法》第十二條規定,納稅人取得經營所得,按年計算個人所得稅,由納稅人在月度或者季度終了后十五日內向稅務機關報送納稅申報表,并預繳稅款;在取得所得的次年三月三十一日前辦理匯算清繳。

      2.達不到《個體工商戶建賬管理暫行辦法》規定設置賬簿標準的個體工商戶定期定額征稅;稅務機關應當根據定期定額戶的經營規模、經營區域、經營內容、行業特點、管理水平等因素核定定額。

      3.個體工商戶可以聘請經批準從事會計代理記賬業務的專業機構或者具備資質的財會人員代為建賬和辦理賬務。

      02個人獨資企業

      一、定義

      根據《中華人民共和國個人獨資企業法》第二條規定,個人獨資企業,是指依照該法在中國境內設立,由一個自然人投資,資產為投資人個人所有,投資人以其個人財產對企業債務承擔無限責任的經營實體。個人獨資企業不具有法人資格。

      二、相關涉稅規定

      《國務院關于個人獨資企業和合伙企業征收所得稅問題的通知》(國發〔2000〕16號)規定,自2000年1月1日起,對個人獨資企業和合伙企業停止征收企業所得稅,其投資者的生產經營所得,比照個體工商戶的生產、經營所得征收個人所得稅。

      03一人有限公司

      一、定義

      根據《中華人民共和國公司法》相關規定,一人有限責任公司是指只有一個自然人股東或者一個法人股東的有限責任公司。公司的全部股份或出資全部歸屬于一個股東,具有完全法人資格。一人有限公司的股東僅以其出資額為限對公司債務承擔有限責任。一人有限責任公司應當在每一會計年度終了時編制財務會計報告,并經會計師事務所審計。

      二、相關涉稅規定

      根據《中華人民共和國企業所得稅法》規定,一人有限公司應繳納企業所得稅,企業所得稅的稅率為25%。企業所得稅按納稅年度計算。納稅年度自公歷1月1日起至12月31日止。

      此外當公司進行利潤分紅,如果投資方為自然人,股東取得股息、紅利時,根據《中華人民共和國個人所得稅法》規定,股東還應就股息紅利繳納個人所得稅,適用比例稅率,稅率為20%。如果投資方為法人,分得的股息、紅利,屬于符合條件的居民企業之間股息、紅利等權益性投資收益的,可以作為免稅收入處理。

      政策依據:

      《中華人民共和國民法通則》

      《個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》(國家稅務總局令第16號)

      《個體工商戶建賬管理暫行辦法》(國家稅務總局令第17號)

      《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》(國家稅務總局令第35號)

      《中華人民共和國個人所得稅法》

      《國務院關于個人獨資企業和合伙企業征收所得稅問題的通知》(國發〔2000〕16號)

      《中華人民共和國公司法》

      《中華人民共和國企業所得稅法》

      《中華人民共和國個人獨資企業法》

      來源:上海稅務

      責任編輯:張越 (010)61930078

      【第6篇】個人獨資企業納稅

      現代企業的稅款壓力太大,企業運業全過程中無法獲得進行那麼怎樣合理地降低稅賦工作壓力?在現現階段金稅三期的監管下,根據“招商引資招商合作”方式在稅收優惠政策現行政策地公司注冊、公司,享有本地稅收優惠政策是安全性、合理合法的一種方法。

      個人獨資企業是什么

      個人獨資企業公司是如今許多盆友常見的一種避稅專用工具,有協調能力高、申請注冊銷戶簡易、避稅實際效果顯著被眾多的老總熟識。

      個人獨資企業公司免繳所得稅,不用交納分紅稅、不用年末年度匯算清繳、運營模式較為靈便,不用公司實體線進駐,可是有具體辦公室工序、且公司總稅賦較低,進駐產業園區(貴州省、山東省、重慶市等)享有核定征收,本人生產運營企業所得稅服務行業依照征收率0.5%核準、所得稅3%、附加稅稅率0.36%(附加稅稅率遞減征繳為0.18%),個人獨資企業公司總體擔負稅賦為3.57%上下(未稅)。

      一般公司缺乏進行成本費,可是有具體業務流程產生,賬務盈利過高,稅款工作壓力擴大,這個時候能夠在稅款產業園區創立小規模納稅人個人獨資企業公司,享有稅款產業園區的核定征收,把進行空缺一部分的業務流程工程分包到產業園區創立的個人獨資企業企業納稅,能夠出具所得稅專用型單據。

      例如像一些當代服務業、醫藥咨詢領域、公司企業咨詢管理、市場營銷策劃、建筑規劃設計、技術咨詢、商務咨詢、家具展覽、各種設計方案服務項目的公司放些,低成本盈利高,想處理所得稅,那麼運用個人獨資企業公司核定征收是特別適合的。

      個人獨資企業適用情況:

      1)企業缺少進項成本票,企業所得稅稅負高;

      2)只接受企業性質發票的企業;

      3)高管的個稅高;

      4)解決分紅個稅;

      注:對于行業,個人獨資沒有特別限制,像服務類、建筑行業都能辦理。

      2021個人獨資企業稅收優惠政策有哪些?

      1.所得稅:小規模納稅人應繳所得稅稅額=銷項稅額-進項稅

      一般納稅人應繳所得稅稅額=可含所得稅的銷售總額×稅率

      要是歸屬于中小企業,月銷售總額不超出3萬余元,按季交納不超出9萬余元的,免交所得稅。

      2.個稅:按收益個人所得和貸款利息、股息、收益所得分二種計算公式。收益個人所得測算個稅,可用5%-35%的五級超額累進稅率。

      3.附加稅:本期呢要是交了所得稅,就勢必需交附加稅,主要計算公式給出:

      城市建設費=本期應繳所得稅額×7%

      教育附加費=本期應繳所得稅額×3%

      地區文化教育額外=本期應繳所得稅額×本地所定征收率

      案例分析:企業缺少400萬的成本進項票,利用個人獨資企業核定征收后需繳納的稅金為:

      增值稅:400/1.03*3%=11.65萬

      附加稅:11.65*6%=0.7萬

      個人經營所得稅:400/1.03*10%*30%-4.05萬=7.6萬

      合計:11.65+0.7+7.6=19.95萬

      400萬只需繳納完20萬左右的稅金,剩下的資金就由個人獨資企業的投資人自由支配了。

      通過成立個人獨資企業,享受核定征收納稅,對利潤高或是虛高的企業,以及高收入的人群來說,是個不錯的稅籌方式。

      個人獨資企業可以是一般納稅人嗎(6篇)

      1、什么是個人獨資企業?個人獨資企業,是一種介于一人獨資有限責任公司和個體工商戶之間的企業型態。個獨具有靈活經營的特點,在現代經濟社會中,獨資企業發揮著重要作用。個人獨…
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      友情提示:

      1、開個人獨資企業公司不知怎么填寫經營范圍,我們可以參考上面同行公司的范本填寫,填寫近期要經營的和后期可能會經營的!
      2、填寫多個行業的業務時,經營范圍中的第一項經營項目為企業所屬行業,稅局稽查時選案指標經常參考行業水平,排錯順序,會有損失。
      3、準備申請核定征收的新設企業,應避免經營范圍中出現不允許核定征收的經營范圍。